Problemy finansowe to w obecnych czasach powszechna zmora. Umorzenie długu hipotecznego wzbudza duże zainteresowanie wśród osób, które z różnych powodów nie są w stanie kontynuować spłaty kredytu. W szczególnych okolicznościach bank może unieważnić kredyt, ale pytanie brzmi, w jakich przypadkach takie rozwiązanie się sprawdzi. Kiedy możliwe jest umorzenie długu bankowego? Czy umorzony kredyt jest opodatkowany? W jaki sposób ubiegać się o umorzenie kredytu hipotecznego?
Czytaj również: Sankcja kredytu darmowego-sposób na odzyskanie pieniędzy!
Umorzenie długu hipotecznego-na czym polega?
Umorzenie kredytu to nic innego jak zwolnienie kredytobiorcy przez bank z dalszej spłaty zobowiązania. Innymi słowy, bank odstępuje od roszczenia, a kredytobiorca nie musi spłacać reszty kredytu. Biorąc pod uwagę zawziętość instytucji finansowych, takie rozwiązanie może wydawać się dość abstrakcyjne. Istnieje jednak pewien haczyk. Owszem, jest to możliwe, ale wcale nie takie proste. Banki rzecz jasna niechętnie przystają na tę propozycję.
Chociaż zdolność kredytowa potencjalnych klientów jest skrupulatnie oceniana, pewnych sytuacji nie da się przewidzieć. Historie takie jak nagła choroba lub nieszczęśliwy wypadek nie należą do rzadkości. W takich sytuacjach pogorszenie się kondycji finansowej kredytobiorcy jest na ogół nieuniknione.
Osoba, która stara się o umorzenie długu, musi spełniać przynajmniej jeden z wymienionych warunków:
- została dotknięta niepełnosprawnością np. na skutek wypadku, która ogranicza lub wyklucza ją z życia zawodowego;
- jej dochody w wyniku śmierci współmałżonka, z którym dzieliła kredyt, znacznie się obniżyły;
- zachorowała, a choroba ogranicza lub uniemożliwia jej podjęcie pracy lub koszty leczenia są wysokie;
- straciła majątek w wyniku klęski żywiołowej.
Jak widać, do umorzenia kredytu może dojść tylko, jeśli dłużnik doświadczył naprawdę przykrych i trudnych sytuacji życiowych. Co więcej, wymienione wyżej przesłanki wcale nie muszą jednoznacznie wskazywać na pozytywne rozpatrzenie wniosku przez bank. Trzeba być gotowym na to, że bank będzie bronił swojego interesu, proponując szereg innych rozwiązań, które zminimalizują jego straty. Miejmy też na uwadze, że każdy przypadek rozpatrywany jest indywidualnie, dlatego nie warto polegać na zasłyszanych historiach lub przykładach z Internetu.
Umorzenie kredytu hipotecznego
W teorii umorzyć można każdy kredyt, natomiast umorzenie kredytu hipotecznego jest trudne i trzeba się z tym liczyć. Zanim bank przystanie na propozycję zwolnienia ze spłaty kredytu, najprawdopodobniej w pierwszej kolejności postanowi zabezpieczyć swój interes, sprzedając hipotekę. Z doświadczenia wiemy, że takie rozwiązanie po prostu nie zawsze wchodzi w grę, gdyż dłużnik np. zamieszkuje nieruchomość. W takim wypadku kredytobiorca ma prawo ubiegać się o restrukturyzację zadłużenia, czyli zmianę warunków spłaty kredytu. Co, jeśli takie rozwiązanie również nie wchodzi w rachubę?
Kredytobiorcy hipoteczni mogą skorzystać z pożyczki Funduszu Wsparcia Kredytobiorców, która może zostać częściowo umorzona, co przekłada się na częściowe umorzenie kredytu. Zauważmy, że to nie jest to samo, co umorzenie kredytu na wniosek dłużnika. Jeszcze inaczej wygląda sytuacja w przypadku tzw. kredytów studenckich. Uczniowie, którzy ukończyli naukę z bardzo dobrymi wynikami mogą liczyć na częściowe umorzenie kredytu niezależnie od stanu finansowego.
Zwolnienie z kredytu może mieć charakter całościowy lub częściowy. Z naszego doświadczenia wynika jednak, że całkowite umorzenie długu należy do rzadkości. Alternatywnym rozwiązaniem dla osób, których wniosek o umorzenie kredytu został odrzucony, jest ogłoszenie upadłości konsumenckiej.
Wniosek o umorzenie kredytu wzór
Niezależnie od tego, czego wniosek dotyczy, zawsze warto poprzeć go dodatkową dokumentacją. W tym przypadku cenne są wszelkie dokumenty potwierdzające trudną kondycję finansową dłużnika. Niektóre banki oferują gotowe formularze np. umorzenie kredytu Santander.
Jeśli bank nie posiada własnego wzoru wniosku, można go sporządzić samemu. Sam dokument nie należy do szczególnie skomplikowanych. Poza podstawowymi danymi najistotniejsze jest podanie informacji na temat tego, jaką kwotę chcemy umorzyć i w jaki sposób naszą prośbę motywujemy. Wyjaśnienie okoliczności powinno być na tyle szczegółowe, by nie pozostawiało wątpliwości. Trzeba być gotowym na to, że jeśli bank znajdzie powód, by wniosek odrzucić, to z pewnością to zrobi. Jeżeli nie jesteś pewien, jak samodzielnie uzasadnić wniosek, zgłoś się po pomoc do specjalisty, który ma doświadczenie w takich sprawach.
Podatek od umorzenia kredytu 2023
Dla części osób zaskoczeniem może być to, że dłużnik musi wykazać przychód z tytułu zwolnienia z długu. Przecież powiedzieliśmy sobie, że na umorzenie kredytu mogą liczyć tylko osoby, które znajdują się w wyjątkowo ciężkiej sytuacji. W takim razie, dlaczego muszą one odprowadzić podatek? Wytłumaczymy to na prostym przykładzie:
Pani Kasia zaciągnęła kredyt na kwotę 40 000 zł. Spłaciła połowę kwoty, ale uległa wypadkowi, który uniemożliwił jej kontynuowanie pracy, a tym samym zarabianie na spłatę pozostałej części zobowiązania. Do spłaty pozostało 20 000 zł, ale bank przyjął wniosek o umorzenie pozostałej części długu. W związku z tym Pani Kasia nie jest zobowiązana do spełniania świadczenia w wysokości 20 000 zł, które w tej sytuacji stanowią jej przychód.
Co, jeśli dłużnik zalegał ze spłatą, a wierzyciel naliczał w tym czasie odsetki za zwłokę? To zależy. Jeżeli odsetki zostały opłacone, również one podlegają opodatkowaniu. Natomiast naliczone i nieopłacone odsetki nie są opodatkowane. Spójrzmy na art. 23 ust. 1 pkt 32 Ustawy PIT:
Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów naliczonych, lecz niezapłaconych albo umorzonych odsetek od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów).
Wyjątkiem są Frankowicze, którzy do końca 2024 roku mogą cieszyć się ulgą podatkową od umorzonej części wierzytelności, jak i świadczeń otrzymanych z tytułu kredytu w związku z ujemnym oprocentowaniem. Umorzenie kredytu hipotecznego we frankach szwajcarskich to jednak temat na zupełnie inne rozważania.
Bibliografia:
